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內部稽核組織


內部稽核組織

  • 本公司設置稽核單位,隸屬董事會,稽核主管由董事會任命,並配置適當專任稽核人員,其任免、考評及薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。

  • 稽核單位依法令規定、風險評估擬定次年度之稽核計劃,經董事會通過後執行。期能提供管理階層瞭解內部控制功能運作狀況,及存在或潛在之內部控制缺失並提出建議改善方案。

  • 稽核作業主要依據董事會通過的稽核計畫執行,範圍包涵本公司及子公司重要營運活動,於執行稽核作業後出具稽核報告,送呈董事長簽核後依規定交付獨立董事審閱,並定期於董事會及不定期向董事長及總經理報告,另視需要執行專案稽核或覆核,充份落實公司治理與風險管理之精神。

  • 本公司及子公司每年執行內部控制制度自行評估檢查作業﹔稽核單位覆核前項自行檢查文件以確信作業品質,再依自行評估結果,併同稽核發現之內控缺失及改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。